La declaración de la renta en Alemania

¡Acabemos con las dudas, los mitos y las dificultades!

Si ha llegado hasta aquí, es porque busca hacer su declaración de la renta.

De primeras decirle que vale la pena, en la mayoría de los casos. Quién la hace, recibe en promedio un reembolso alrededor de 1.000 euros por parte de la oficina tributaria.

Hay diferentes opciones para emitir una Steuererklärung en Alemania, cada una con sus ventajas y desventajas, sobre todo en el precio. Y para hispanohablantes, el idioma claro, y el lenguaje burocrático son la principal barrera.

Como Gestoría HISPALEMAN ofrecemos dos servicios en habla hispana, los cuales se adaptan a sus posibilidades, dando así acceso a la más económica manera de hacer en Alemania la declaración de la renta en español:

1. BÁSICO – «YO PUEDO»

Acceso a una plataforma en linea a un precio imbatible de 34,99€ (solo para nuestros clientes). Aquí, quién tenga suficientes conocimientos del sistema fiscal alemán, puede por sí mismo entregar la declaración de la renta, siguiendo el cuestionario en español (más detalles al final de esta página) y

 

2. PREMIUM – CON AYUDA

Significa: Su declaración de la renta hecha profesionalmente por 149,99 y en español en una cita virtual. Con una persona de carne y hueso, con la posibilidad de obtener respuestas a sus dudas y con todas las prestaciones abajo indicadas.

Más ventajas para nuestros clientes

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Quién dice:

«Yo necesito ayuda…»

Y quien dice:

“¡yo puedo!…»

La opción más accesible, económica y… ¡en español!

 

Después de un análisis exhaustivo del mercado podríamos explicar aquí los pros y los contras de cada plataforma, pero no tiene mucho sentido, ya que una de ellas resalta por varios motivos:

smartsteuer es interesante para aquellos que no dominan el alemán al 100%. Esta disponible en distintos idiomas, y menos mal, por ahora la única plataforma en español…

…, pero es que además en catalán, gallego y vasco ¡en serio!

Pero no solo por eso resalta esta plataforma: Interesante el hecho de que probar smartsteuer es gratis, y solo pagará en el momento que decida imprimir y/o enviar su declaración en linea. Para poder decidirse, le mostrarán los resultados de su declaración, con la cantidad a devolver o a pagar prevista antes de que pague un solo céntimo. Buena solución.

Al final smartsteuer juntará todos los datos introducidos y le ofrecerá un cálculo de lo que le corresponde recibir por parte del fisco alemán. Es aquí donde debe decidir si pagar 39,99€* para enviarlo fácilmente en forma digital o le den una copia que imprimir y enviar por correo postal. Si no esta seguro si merece la pena, siempre puede guardar su declaración y retomarla más adelante desde tu perfil. Este proceso es totalmente gratuito y no pierde progresos realizados.

*Quien entra mediante este enlace recibe 5 euros de promoción, por lo cual resulta en 34,99 euros el hacer la declaración. 

Los primeros pasos son sencillos…

El programa le hará una serie de preguntas sobre estado civil, etc., su empleo, numero fiscal y otros datos no muy relevantes para el cálculo. A continuación, claro, tiene ventaja quien comprende un poco el sistema fiscal alemán, pues logrará buenos resultados y quien no…

No olvidemos que una buena herramienta no hace al maestro

Hay quienes creen que introduciendo los gastos derivados de la actividad laboral como los kilómetros que realiza ya está todo hecho. La verdad es que hay un sinfín de posible gastos a tener en cuenta. Como contador no estamos autorizados para hacer declaraciones de impuestos, pero sí ayudar a preparar la declaración fiscal. Es por eso que al final de esta página indicamos los posible gastos por desgravar.

Comparando las tres alternativas – Ventajas y Desventajas

STEUERBERATER

PRO

  • ofrecen una gama más amplia de servicios de consultoría
  • tienen conocimientos más profundos
  • son responsables de cualquier daño

CONTRA

  • Costo usual entre 240 y 600 euros y mas dependiendo de sus ingresos y la complejidad
  • Difícil conseguir citas

LOHNSTEUERHILFEVEREIN

PRO

  • puede resultar más económico que el de los asesores fiscales
  • se paga una cuota anual de membresía

CONTRA

  • Costo anual entre 60 y 420 euros (dependiendo de los ingresos)
  • se paga una cuota de admisión (de 15 a 25 euros)
  • solo pueden asesorar a asalariados, no a autónomos

PLATAFORMA EN LINEA

PRO

  • Costo entre 20 y 50 euros por declaración
  • posibilidad de probar gratuitamente, ya que solo cobran si imprime o envía su declaración
  • posibilidad de calcular el resultado gratis

CONTRA

  • una plataforma no asesora, ni responde toda pregunta

Preguntas y Respuestas – FAQ

¿Qué es una Steuererklärung?
Una Steuererklärung, o declaración de la renta, es un documento que sirve para presentar la cantidad de ingresos obtenidos durante el año y que ha de presentarse anualmente a la oficina de impuestos correspondiente (Finanzamt). Los empleados han de declarar sus ingresos en bruto pero también sus gastos, los cuales podrán reducir la cantidad de impuestos a pagar (hay muchos de ellos que desgravan).

Según datos oficiales de la oficina federal de estadística, las personas que hicieron su declaración de impuestos en 2020 recibieron de media 1151 euros.

Las devoluciones entre 100 y 1.000 euros (58%) fueron especialmente frecuentes. Para el 9% de los afectados, la devolución fue inferior a 100 euros. En el 2% de los casos, Hacienda devolvió importes superiores a 5.000 euros.

Sí o sí, vale la pena.

¿Quién debe hacer la declaración fiscal en Alemania?
No todo empleado en Alemania está obligado a presentar una declaración de impuestos. Los trabajadores solteros y sin hijos no están obligados a presentar la declaración de impuestos, pero en la mayoría de los casos merece la pena presentarla –como ya indicamos anteriormente la media del reembolso recibido es de 1151 euros por declaración presentada–. O en otras palabras: Quién no la hace, pierde dinero.

En cambio, hay grupos de trabajadores que están obligados a presentar una declaración de la renta, por ejemplo:

  • Autónomos
  • Empleados con más de un empleador
  • Empleados que hayan recibido ayudas del Estado como Elterngeld (baja por maternidad) o Arbeitslosengeld (prestación por desempleo)
  • Empleados que estén casados y que uno de los cónyuges tenga la Steuerklasse V o VI
  • Empleados que estén casados y que ambos se hayan decantado por la Steuerklasse IV
¿Cuándo y cada cuánto se debe entregar?
Respecto a esta pregunta, existen muchos mitos, incluso entre alemanes. Hay que empezar desmintiendo que una vez presente una declaración, tendrá que hacerla cada año. Esto no es cierto, solo las personas que están obligadas a presentar la declaración tienen que cumplir el nuevo plazo del 31 de julio para entregar la declaración del año anterior.

Para los que presentan su declaración de impuestos voluntariamente, solo existen dos cosas a tener en cuenta:

– Los empleados, pueden presentar su declaración de impuestos hasta 4 años retrospectivamente.

– Los estudiantes, pueden presentar su declaración de impuestos hasta 7 años retrospectivamente.

¿Cuáles son los gastos que deducen/desgravan impuestos?
Una gran cantidad de gastos se pueden deducir a la hora de hacer una declaración de la renta en Alemania. Entre ellas, las más importantes son:

– Estudios

– Estudios en el extranjero

– Gastos asociados a la búsqueda de empleo

– Gastos relacionados al trabajo (cursos, ordenadores, material, etc)

– Transporte de trayecto al trabajo

– Mudanzas

– Gastos derivados de un traslado laboral

– Teléfono e internet

– Gastos por asociaciones profesionales

– Costes judiciales

– Reparaciones del hogar (renovaciones e instalaciones)

– Gastos derivados del cuidado de los niños

– Gastos de funeral

Al final de esta página se indican más ampliamente y en detalle los documentos más importantes que necesita para la declaración.

¿Qué documentos necesito para entregar la declaración?
  • Lo más importante es la Lohnsteuerbescheinigung (certificado que resume las nóminas percibidas durante el ejercicio). Este documento es proporcionado por el empleador usualmente entre enero y marzo de cada año. De este documento se extraen cifras importantes que se necesitan para preparar la declaración. Aquí un ejemplo del documento.
  • Comprobantes, recibos, facturas y cualquier documento que respalde sus gastos posibles de desgravar. Más abajo tiene un resumen (Lista de comprobación) mas detallado de los documentos que agregar para desgravar el máximo posible.
¿Qué diferencias hay entre el sistema tributario de España y Alemania?
En Alemania no existe una plataforma por donde descargarnos la información fiscal y automáticamente Hacienda nos facilita un borrador, como se suele hacer en España.

Aquí hay que preparar desde cero ese borrador y enviarlo a Hacienda. Quiere decir que nadie nos puede decir antes de haber trabajado la declaración la devolución que se puede esperar, por lo cual no es posible evaluar si me vale la pena hacerla o no.

¿Qué pasa si en el mismo año he residido tanto en España como en Alemania?
Bien, este punto es complejo. Hay que tener en cuenta que existen declaraciones como residentes y como no residentes, pero ambas son declaraciones al fin y al cabo, aunque la forma de presentarla y las ayudas a la que usted tiene derecho son diferentes.

En España, si ha residido en el país menos de 183 días en el curso del año fiscal que quiere declarar, no tiene derecho a hacer la declaración como residente, cosa que no ocurre en Alemania. La declaración como no residente de un país es obligatoria cuando tiene algún tipo de bien inmueble o cuando ha percibido ingresos superiores a los mínimos establecidos por la legislación de cada país. Todo esto hace que en función de su situación personal pueda ser necesario (o incluso conveniente) que presente la declaración de la renta tanto en España como en Alemania.

¿Qué es el certificado UE/EWR?
En algunos casos (no todos) el fisco alemán exige que se entregue un certificado de ingresos en España para el caso de aquellas personas que hayan trabajado en el mismo año en ambos países. Para ello, le mandarán un papel por correo que deberá ser rellenado en la hacienda española. Esto es el famoso certificado UE/EEE.

Resumiendo

Hacer la declaración de la renta es un proceso algo complicado, pero que si se hace bien puede hacer que obtenga un retorno de dinero de más de 1000€, por lo que es una ventaja hacerla; es importante que se tenga claro, los documentos necesarios y los gastos que deducen los impuestos.

De la elección de si buscar un asesor fiscal, un Lohnsteuerverein, o hacerla por cuenta propia dependerá el precio que a de pagar.

¿Y qué documentos necesito?

Lista de comprobación

A continuación los documentos mas importantes que necesita para su declaración, aunque puede que durante su cita se le informe sobre documentos adicionales que pudieran resultar necesarios y que podrá aportar posteriormente.

Documentos de información general
  • Su documento de identidad o pasaporte – según leyes vigentes, deben presentarse y fotocopiarse en la primera consulta con fines de identificación
  • Número o código de identificación fiscal
  • Liquidación tributaria del año anterior/notificación de pago anticipado
  • En casos determinados, extractos bancarios del año a tratar
Gastos extraordinarios
  • Gastos en pensiones (seguro de enfermedad, dependencia, adquisición e incapacidad profesional, accidente y de daños a terceros para vehículos, de vida y de pensiones)
  • Certificado sobre planes de pensiones privados (renta Riester) y seguros privados de renta vitalicia (renta Rürup o renta básica)
  • Donaciones, aportaciones
  • Gastos de formación profesional propia (certificado de asistencia, factura de la cuota de participación)
Gastos excepcionales
  • Gastos por enfermedad, como medicamentos, facturas médicas pagadas , gafas, la liquidación con el seguro de enfermedad y las autoridades encargadas de los subsidios, gastos de transporte
  • Gastos por cuidados
  • Gastos de funeral, certificado del patrimonio del difunto
  • Gastos de balneario (certificado médico oficial previo)
  • Gastos de naturópata
  • Tarjeta de incapacidad
  • Certificado del nivel de dependencia
Justificantes de ingresos
  • Impresión del certificado electrónico del IRPF [Lohnsteuerbescheinigung]
  • Certificado del importe de las siguientes prestaciones abonadas
    • subsidio por desempleo
    • subsidio por enfermedad, subsidio por maternidad, subsidio por nacimiento [Elterngeld]
    • indemnización transitoria
    • pago de compensación en caso de quiebra (de la Agencia de empleo)
  • Indemnización, acuerdo de indemnización por despido, contrato cancelatorio
  • Notificaciones de pensión/de adaptación la pensión, de recepción de la pensión
  • Contrato notarial con la renta por precio de venta acordada
  • Certificados de ingresos por alquiler, contrato de alquiler, comprobante de la recepción del pago
  • Certificados de impuestos y declaraciones de beneficios por intereses y otros ingresos por inversiones
  • Certificado de intereses prestaciones pendientes
Cargas profesionales deducibles de trabajo por cuenta ajena
  • Comprobantes de gastos de viaje, certificado de kilómetros rodados
  • Contribuciones a las asociaciones profesionales (sindicatos)
  • Comprobantes o recibos de material de trabajo
  • Comprobantes o recibos de ropa de trabajo habitual
  • Gastos de oficina casera
  • Gastos de viaje (certificado del empleador, reembolso)
  • Gastos de formación profesional, (p. ej. Examen de maestría u otros tipos de cualificación profesional [Fachwirt], gastos de matrículas con FP existente)
  • Gastos de solicitud de empleo
  • Gastos de traslado de domicilio por motivos profesionales
  • Gastos de doble vivienda (contrato de alquiler de la segunda vivienda y certificados de pago)
  • Gastos de asesoramiento fiscal
Cargas profesionales deducibles en caso de alquiler de vivienda
  • Intereses de préstamos e hipotecas
  • Gastos de mantenimiento
  • Impuesto sobre bienes inmuebles, tasas de agua, alcantarillado, electricidad y basuras. Gastos de calefacción (mantenimiento, combustible, desglose de gastos en caso de comunidad de propietarios
  • Cálculo de costes adicionales con el arrendatario
Niños
  • Número de identificación fiscal
  • Costes del cuidado de los niños (contrato, factura, comprobantes de pago)
  • Contrato de formación profesional, certificado escolar/de estudios.
  • Impresión del certificado electrónico del IRPF [Lohnsteuerbescheinigung] del niño
  • Certificado del pago de pensión por orfandad
  • Avisos de anulación del subsidio familiar por hijos.
  • Tasa de matrícula abonada para escuelas beneficiadas.
  • Cotizaciones al seguro de enfermedad y de dependencia para niños con seguro privado
Otros documentos favorables
  • Servicios profesionales, p. ej. deshollinador, electricista, fabricante de ventanas, (se precisan la factura y el comprobante de pago)
  • Servicios para el hogar, (p. ej. jardinería, ayuda doméstica, servicio asistencial), gastos de transporte en caso de mudanzas por motivos privados, (se precisan la factura y el comprobante de pago)
  • Cálculo de costes adicionales del administrador/del arrendador (se precisan la factura y el comprobante de pago)
  • Certificado de la aseguradora sobre la trasmisión electrónica de los pagos a planes de ahorro de los trabajador
  • Solicitud del subsidio a la construcción

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